Säännöt, eläkeiät ja määrät 2026
PS-tili ja vapaaehtoinen eläkevakuutus 2026: nostoikä, nostoaika ja kulut
Milloin PS-tililtä voi nostaa? Nostoikä riippuu sopimuksen tekovuodesta ja syntymävuodesta, vuodesta 2013 jopa 68–70 vuotta. Säännöt, erityiset nostoperusteet ja kulut.
PS-tililtä (pitkäaikaissäästämissopimus) ja vapaaehtoisesta yksilöllisestä eläkevakuutuksesta voi nostaa varoja vasta sopimuksen mukaisessa eläkeiässä, joka määräytyy sopimuksen tekoajankohdan ja säästäjän syntymävuoden mukaan. 1.1.2013 tai myöhemmin tehdyissä sopimuksissa nostoikä on 1957 tai aiemmin syntyneillä 68, vuosina 1958–1961 syntyneillä 69 ja 1962 tai myöhemmin syntyneillä 70 vuotta. Ennen vuotta 2013 tehdyissä sopimuksissa ikä on syntymävuodesta riippuen 63–68 vuotta. Nostot on tehtävä vähintään 10 vuoden aikana, ja ennen eläkeikää varoja saa nostaa ilman veroseuraamusta vain laissa luetelluilla erityisillä perusteilla.
Opas kuuluu yleisoppaaseen Suomen eläkejärjestelmä 2026. Verovähennyksen tarkka laskenta ei kuulu tähän oppaaseen; perussäännöt on koottu Verohallinnon syventävään ohjeeseen PS-sopimuksen ja vapaaehtoisen eläkevakuutuksen verotuksesta. Sivusto on yleistä tietoa, ei sijoitusneuvontaa.
Mikä on PS-tili ja mikä vapaaehtoinen eläkevakuutus
| Piirre | PS-tili | Vapaaehtoinen eläkevakuutus |
|---|---|---|
| Laki | Laki sidotusta pitkäaikaissäästämisestä (1183/2009) | Vakuutussopimus, verotus tuloverolain mukaan |
| Tarjoaja | Pankit ja sijoituspalveluyritykset | Henkivakuutusyhtiöt |
| Sijoituskohteet | Talletus, rahastot, osakkeet, joukkovelkakirjat | Sijoitussidonnaiset kohteet tai laskuperustekorko |
| Vakuutusturva | Ei | Voi sisältää esimerkiksi kuolemanvaraturvan |
| Verokohtelu | Maksut vähennyskelpoisia rajoin, nostot pääomatuloa | Sama malli |
Molemmissa käytetään niin sanottua EET-mallia: maksut ovat vähennyskelpoisia, tuotto kasvaa verotta säästöaikana ja nostot verotetaan pääomatulona. Vähennyksen enimmäismäärä on 5 000 € vuodessa yhteensä kaikista PS-sopimuksista ja vapaaehtoisista eläkevakuutuksista (2 500 €, jos työnantaja on maksanut vapaaehtoista eläkevakuutustasi). Sijoittaminen PS-tilille on vapaaehtoista ja maksuja voi pitää taukoa.
Nostoiät sopimuksen tekoajan mukaan
Verohallinnon syventävän ohjeen taulukot (tuloverolain 54 d §):
Sopimus tehty ennen 1.1.2013
| Syntymävuosi | Eläkeikä |
|---|---|
| 1957 tai aiemmin | 63 |
| 1958–1961 | 64 |
| 1962–1972 | 65 |
| 1973–1984 | 66 |
| 1985–1997 | 67 |
| 1998 tai myöhemmin | 68 |
Sopimus tehty 1.1.2013 tai myöhemmin
| Syntymävuosi | Eläkeikä |
|---|---|
| 1957 tai aiemmin | 68 |
| 1958–1961 | 69 |
| 1962 tai myöhemmin | 70 |
Vuoden 2017 työeläkeuudistus nosti myös vapaaehtoisten eläkesäästöjen alimpia eläkeikiä, ja muutos koski satoja tuhansia voimassa olleita sopimuksia. Hyvin vanhoissa, ennen 6.5.2004 tai 18.9.2009 tehdyissä vakuutuksissa voi olla vielä vanhempia ikärajoja. Tarkista oma ikärajasi aina sopimuksen ehdoista ja tarjoajan palvelusta.
Nostoaika ja vuosittaiset nostot
- 1.1.2013 tai myöhemmin tehdyissä sopimuksissa suoritukset maksetaan vähintään 10 vuoden ajan (tai lyhyemmän ajan, jos säästäjä kuolee), vähintään kerran vuodessa.
- 18.9.2009–31.12.2012 tehdyissä sopimuksissa maksuaika on vanhemman säännön mukaan 10–6 vuotta.
- Ennen 18.9.2009 tehdyissä vakuutuksissa maksuaika voi olla lyhyempi.
- Vuosittain voi aina nostaa vähintään 2 000 euroa sopimusta kohden, vaikka jaettu määrä olisi pienempi.
Jos nostot tehdään lyhyemmässä ajassa kuin sääntö edellyttää, nosto verotetaan pääomatulona 50 prosentilla korotettuna.
Erityiset nostoperusteet ennen eläkeikää
Ennen eläkeikää PS-varoja voi nostaa ilman korotettua veroa vain laissa mainituilla perusteilla:
- vähintään vuoden kestänyt työttömyys
- pysyvä työkyvyttömyys
- osatyökyvyttömyys (sopimukset 18.9.2009 tai myöhemmin)
- puolison kuolema
- avioero.
Verohallinnon tulkinnan mukaan perusteeseen on vedottava viimeistään vuoden kuluessa sen täyttymisestä, ja sopimuksessa voi olla lyhyempi aika. Muut ennenaikaiset nostot verotetaan 50 %:lla korotettuna.
Kulut: mistä ne muodostuvat (havainnollistava)
PS-tilin ja eläkevakuutuksen kulut vaihtelevat paljon tuotteittain. Tyypillisiä kuluja ovat:
| Kulu | Mitä se on | Havainnollistava suuruusluokka |
|---|---|---|
| Tilin hoitomaksu | Kiinteä maksu vuodessa tai kuukaudessa | 0–50 €/v |
| Rahastojen juoksevat kulut | Prosentti varoista vuodessa | 0,2–2 %/v |
| Kaupankäyntikulut | Osake- tai rahasto-ostot | vaihtelee |
| Vakuutuksen hallinnointikulu | Prosentti tai euroa vuodessa | vaihtelee |
| Siirtokulu | Kun siirrät sopimuksen toiselle tarjoajalle | vaihtelee |
Luvut eivät kuvaa minkään tarjoajan hintoja, vaan auttavat hahmottamaan kokoluokkaa. Prosenttikulun vaikutus kasvaa pitkässä säästöajassa: esimerkiksi 200 €/kk säästössä 25 vuoden ajan 1 %-yksikön ero vuosikulussa (4 % vs. 3 % nettotuotto) pienentää loppusummaa noin 102 800 eurosta noin 89 200 euroon eli noin 13 %. Laske oma tilanteesi eläkesäästölaskurilla ja lue kulujen vaikutus eläkesäästöihin.
Siirto toiselle tarjoajalle
PS-sopimuksen voi siirtää toiselle palveluntarjoajalle verovapaasti, kun varat siirretään kokonaan suoraan uudelle tarjoajalle ja uusi sopimus täyttää lain ehdot. Uusi sopimus noudattaa siirtohetken lainsäädäntöä, joten nostoikä voi myöhentyä. Tarkista ennen siirtoa, menettäisitkö vanhan sopimuksen alemman eläkeiän.
Kenelle PS-tili sopii
- Saat maksuista vähennyksen täysimääräisesti ja odotat eläkeajan pääomatulojesi verokannan olevan sama tai pienempi.
- Et tarvitse rahoja ennen 68–70 vuoden ikää.
- Hyväksyt, että säästöt ovat sidottuina ja kulut on vertailtava itse.
Vertailu joustavampaan osakesäästötiliin on oppaassa PS-tili vai osakesäästötili. Säästöjen ja eläkkeen yhteissuunnittelusta kerrotaan oppaassa eläkeikä syntymävuoden mukaan.
Ennen kuin avaat PS-tilin tai eläkevakuutuksen
Käy läpi nämä kysymykset ja pyydä vastaukset kirjallisena:
- Mikä on sopimuksen mukainen eläkeikä juuri minun syntymävuodelleni?
- Mitä kaikki kulut ovat yhteensä prosentteina ja euroina vuodessa?
- Mihin varat voi sijoittaa, ja maksaako sijoituskohteiden vaihtaminen?
- Mitä tapahtuu, jos lopetan maksut muutamaksi vuodeksi?
- Kuka saa varat, jos kuolen ennen nostoja tai niiden aikana?
- Paljonko siirto toiselle tarjoajalle maksaa?
Työnantaja voi myös järjestää ryhmäeläkevakuutuksen tai muun lisäeläke-edun. Sen ehdot, eläkeikä ja verotus voivat poiketa yksilöllisestä vakuutuksesta. Jos sinulla on tällainen etu, pyydä henkilöstöhallinnolta tai vakuutusyhtiöltä selvitys siitä, milloin ja miten eläke maksetaan ja siirtyykö oikeus mukanasi työpaikan vaihtuessa.
Nostojen esimerkki (havainnollistava)
Jos PS-tilillä on nostoiässä 100 000 € ja nostot jaetaan kymmenelle vuodelle, ensimmäisen vuoden nosto on 100 000 / 10 = 10 000 €. Pääomatuloverona (30 %) se tarkoittaa 3 000 € veroa, jos muita pääomatuloja ei ole paljon. Jäljelle jääneet varat jatkavat sijoituksissa, joten myöhempien vuosien nostot voivat olla suurempia tai pienempiä.
Usein kysyttyä
Onko PS-tilin nostoikä sama kuin työeläkkeen eläkeikä?
Ei. PS-tilin ikärajat ovat omassa taulukossaan tuloverolaissa. Vuodesta 2013 tehdyissä sopimuksissa ne ovat selvästi työeläkkeen alinta eläkeikää korkeammat.
Mitä PS-varoille tapahtuu kuollessa?
Varat maksetaan sopimuksen ehtojen ja edunsaajamääräyksen tai perimysjärjestyksen mukaan. Verokohtelu riippuu saajasta; tarkista ehdot tarjoajalta ja Verohallinnosta.
Voiko PS-tilin lopettaa?
Varoja ei voi nostaa vapaasti ennen eläkeikää ilman korotettua veroa. Maksut voi lopettaa, ja sopimuksen voi siirtää.
Onko PS-tili talletussuojan piirissä?
Talletusmuotoinen osuus voi olla talletussuojan piirissä, sijoitukset eivät. Tarkista tuotteen tiedoista ja Finanssivalvonnasta.
Lähteet
- Verohallinto — syventävä ohje PS-sopimuksen ja vapaaehtoisen eläkevakuutuksen verotuksesta
- Finanssivalvonta — sijoitustuotteet ja talletussuoja
- Vakuutus- ja rahoitusneuvonta FINE — puolueeton neuvonta ja riidat
- Finlex — laki sidotusta pitkäaikaissäästämisestä (1183/2009), tuloverolaki (1535/1992)
